Hablar de financiamiento al terrorismo puede parecer un tema lejano para muchas empresas. Sin embargo, dentro de los programas de prevención de lavado de dinero y cumplimiento normativo, identificar posibles señales de alerta es una tarea fundamental.
Una operación aparentemente normal puede adquirir otra dimensión cuando existen inconsistencias en la información del cliente, movimientos que no corresponden con su actividad económica o estructuras difíciles de explicar.
La Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) cuenta con una guía específica para la prevención y detección de operaciones relacionadas con el financiamiento al terrorismo, en la que aborda, entre otros aspectos, señales de alerta y recomendaciones para sus sujetos supervisados.
Por eso, más que esperar a que ocurra un problema, las organizaciones deben desarrollar mecanismos que les permitan detectar riesgos antes de que se conviertan en situaciones más graves.
¿Qué es el financiamiento al terrorismo?
De manera sencilla, el financiamiento al terrorismo consiste en proporcionar, reunir, administrar o facilitar recursos destinados a apoyar actividades terroristas.
Una característica importante es que los recursos utilizados no necesariamente tienen que proceder de actividades ilícitas. La CNBV señala que pueden ser tanto fondos lícitos como ilícitos, siempre que exista la intención de destinarlos a actividades relacionadas con el terrorismo.
Esto representa uno de los principales retos para las áreas de cumplimiento: no basta con preguntarse de dónde viene el dinero, también es necesario analizar hacia dónde va, quién lo recibe y cuál es el propósito de la operación.
¿Por qué es importante identificar señales de alerta?
Una señal de alerta no significa automáticamente que una persona o empresa esté involucrada en una actividad ilícita.
Más bien, funciona como una especie de foco amarillo que indica que determinada operación merece un análisis más detallado.
La UIF explica que las tipologías de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo permiten identificar patrones y señales de alerta que, cuando se presentan conjuntamente y bajo determinadas circunstancias, pueden indicar escenarios de riesgo.
Por eso, una buena estrategia de prevención no consiste en señalar o acusar automáticamente a un cliente, sino en analizar la información disponible, documentar las decisiones y aplicar controles proporcionales al nivel de riesgo.
Principales señales de alerta de financiamiento al terrorismo
1. Operaciones que no coinciden con el perfil del cliente
Una de las primeras señales que merece atención aparece cuando las operaciones de una persona o empresa no corresponden con su actividad económica, ingresos, tamaño del negocio o comportamiento habitual.
Por ejemplo, si una empresa pequeña comienza a realizar operaciones internacionales de montos o características que no tienen una explicación razonable dentro de su actividad, es conveniente realizar una revisión.
El objetivo no es asumir que existe una conducta ilícita, sino determinar si existe una explicación comercial, financiera y documental suficiente.
2. Movimientos financieros difíciles de justificar
Las operaciones complejas no son ilegales por sí mismas. Sin embargo, cuando una transacción resulta innecesariamente complicada, involucra diferentes participantes o carece de una justificación económica clara, puede convertirse en una señal que requiere mayor atención.
En estos casos es importante revisar aspectos como:
- Quién ordena la operación.
- Quién recibe los recursos.
- Cuál es el propósito de la transacción.
- Qué relación existe entre las partes.
- Si existe documentación que respalde la operación.
- Si el movimiento corresponde con el perfil previamente identificado.
3. Uso de terceros sin una razón clara
Otra situación que puede generar alertas es la participación de personas o empresas que aparentemente no tienen una relación lógica con la operación.
Por ejemplo, cuando un cliente realiza pagos o recibe recursos constantemente a través de terceros sin una explicación comercial convincente.
Este tipo de comportamiento debe analizarse considerando el contexto completo y no únicamente una operación aislada.
4. Información inconsistente del cliente
Los procesos de conocimiento del cliente son una pieza importante dentro de los sistemas de prevención.
Información contradictoria sobre la actividad económica, domicilio, beneficiario controlador, origen de recursos o propósito de la relación comercial puede justificar una revisión más profunda.
El principio de conocer a tu cliente es una herramienta fundamental tanto para prevenir lavado de dinero como para reducir riesgos relacionados con el financiamiento al terrorismo.
5. Cambios repentinos en el comportamiento financiero
Un cliente que durante años mantiene un determinado patrón de operaciones y, de pronto, comienza a realizar movimientos completamente diferentes puede requerir una revisión.
Los cambios pueden estar relacionados con nuevas operaciones comerciales legítimas, por lo que es importante solicitar información y documentación que permita entender qué está ocurriendo.
La clave está en diferenciar entre un cambio justificado y un comportamiento que permanece sin explicación.
6. Operaciones internacionales que requieren mayor análisis
Las operaciones internacionales pueden implicar riesgos adicionales dependiendo de los países, contrapartes, intermediarios y características de las transacciones.
Por ello, cuando existen operaciones con diferentes jurisdicciones, intermediarios o estructuras corporativas complejas, conviene realizar una evaluación de riesgo adecuada.
Esto no significa considerar automáticamente sospechosa una operación internacional. Significa que el análisis debe ser proporcional a los factores de riesgo identificados.
7. Negativa a proporcionar información
Cuando un cliente evita proporcionar documentación necesaria para conocer su identidad, actividad económica, beneficiario controlador u origen de recursos, la situación merece atención.
Una política adecuada debe establecer qué información se requiere, cómo se verifica y qué medidas pueden adoptarse cuando el cliente no proporciona los datos necesarios.
Una señal aislada no significa que exista financiamiento al terrorismo
Este punto es especialmente importante. Encontrar una señal de alerta no equivale a comprobar que existe financiamiento al terrorismo.
Las empresas deben evitar decisiones basadas únicamente en una sospecha superficial. Lo recomendable es analizar el conjunto de circunstancias, contrastar información, documentar hallazgos y aplicar los procedimientos establecidos en su sistema de cumplimiento.
La propia lógica de las tipologías de riesgo busca identificar patrones y circunstancias que, en conjunto, pueden ayudar a detectar escenarios que requieren atención.
¿Cómo puede una empresa prevenir estos riesgos?
Una estrategia de prevención efectiva comienza mucho antes de detectar una operación inusual.
Algunas medidas importantes son:
- Conocer a clientes y contrapartes: No se trata únicamente de recopilar documentos, sino de comprender quién es la persona o empresa, qué actividad realiza y cuál es el propósito de la relación comercial.
- Evaluar riesgos: La organización debe identificar los factores que podrían incrementar su exposición a riesgos de PLD/FT y establecer controles acordes con ellos.
- Monitorear operaciones: Los controles deben permitir detectar comportamientos que se alejen del perfil esperado.
- Capacitar al personal: Los colaboradores que participan en ventas, finanzas, contabilidad, operaciones o atención a clientes pueden ser los primeros en detectar comportamientos inusuales.
- Documentar las decisiones: Un sistema de cumplimiento sólido debe permitir demostrar qué información se analizó, qué riesgos fueron identificados y qué medidas se adoptaron.
- Revisar y actualizar los controles: Los riesgos cambian y también lo hacen las operaciones de las empresas. Por ello, los controles no deberían diseñarse una sola vez y permanecer intactos durante años.
La CNBV dispone de metodologías y guías relacionadas con la evaluación de riesgos en materia de PLD/FT, precisamente con el objetivo de fortalecer controles, políticas y procedimientos.
El cumplimiento no debe limitarse a llenar documentos
Uno de los errores más comunes es pensar que cumplir significa únicamente recopilar expedientes o elaborar políticas.
En realidad, un programa de prevención debe funcionar en la práctica.
Esto implica que las áreas responsables sepan qué información revisar, cómo identificar inconsistencias, cuándo escalar una alerta y cómo documentar las acciones realizadas.
Además, el contexto regulatorio continúa evolucionando. Por ejemplo, la CNBV mantiene procesos de certificación y actualización profesional en materia de PLD/FT/FPADM para quienes desempeñan funciones relacionadas con cumplimiento.
Por eso, contar con personal capacitado y controles actualizados puede marcar una diferencia importante.
¿Qué hacer cuando aparece una señal de alerta?
Lo más importante es no ignorarla y tampoco sacar conclusiones precipitadas.
Una respuesta adecuada puede comenzar con:
- Revisar el perfil y antecedentes del cliente.
- Analizar la operación y su contexto.
- Solicitar información adicional cuando corresponda.
- Comparar la operación con el comportamiento histórico.
- Identificar posibles factores adicionales de riesgo.
- Documentar el análisis realizado.
- Aplicar los procedimientos internos y obligaciones regulatorias correspondientes.
De esta manera, la empresa puede transformar una alerta en una oportunidad para fortalecer sus controles.
Protege a tu empresa frente a los riesgos de financiamiento al terrorismo
Prevenir el financiamiento al terrorismo no consiste en desconfiar de todos los clientes ni en detener cualquier operación que parezca diferente. Se trata de contar con procesos capaces de identificar riesgos, analizarlos correctamente y actuar conforme a la normativa aplicable.
Una empresa con controles sólidos no solamente reduce riesgos regulatorios: también protege su reputación, fortalece su gobierno corporativo y mejora la calidad de sus procesos internos.
En Forensic Traces & Risk Advisors cuentan con amplia experiencia en auditoría forense, gestión integral de riesgos, prevención de lavado de dinero (AML/PLD) y fortalecimiento del gobierno corporativo. Su equipo puede ayudarte a identificar riesgos, implementar controles efectivos y fortalecer el cumplimiento de la normativa aplicable. Su experiencia también incluye servicios especializados relacionados con prevención de lavado de activos y gestión de riesgos.
Si quieres conocer qué tan preparada está tu organización para detectar y gestionar riesgos de financiamiento al terrorismo, contáctanos y recibe asesoría especializada para fortalecer tu sistema de cumplimiento y proteger tu empresa.
Preguntas frecuentes sobre financiamiento al terrorismo
1. ¿Qué diferencia existe entre lavado de dinero y financiamiento al terrorismo?
En términos generales, el lavado de dinero busca ocultar o dar apariencia legítima al origen de recursos provenientes de actividades ilícitas. En el financiamiento al terrorismo, los recursos pueden ser lícitos o ilícitos y lo relevante es su destino para apoyar actividades terroristas.
2. ¿Una señal de alerta significa que una operación es ilegal?
No necesariamente. Una señal de alerta indica que puede ser necesario realizar un análisis adicional. La evaluación debe considerar el contexto, el perfil del cliente, las características de la operación y los demás factores de riesgo.
3. ¿Cómo puede una empresa prevenir el financiamiento al terrorismo?
Puede comenzar con una adecuada identificación y conocimiento de clientes y contrapartes, evaluación de riesgos, monitoreo de operaciones, capacitación del personal y controles internos que permitan detectar y gestionar oportunamente situaciones de riesgo.